Lönsamhetsanalyser för pappersindustrin

Affärsanalys för strategiutveckling och kontinuerliga förbättringar

Den internationella mångmiljardgrossisten av pappersprodukter hade vuxit främst genom förvärv. Flera olika ERP-system och olika rapporteringsstrukturer/principer gjorde det svårt att jämföra olika marknader och att göra de rätta analyser som krävdes för att utveckla en ny företagsstrategi för tillväxt och lönsamhet. Frågor som "Vilka är de faktorer som driver lönsamheten?", "Vilken är den verkliga, jämförbara, lönsamheten för olika produkter, marknader eller kunder?", "Hur påverkas intäkter och lönsamhet av rabatter och incitament?" var mycket svåra att besvara och än mindre att följa upp.

Företaget bestämde sig för att använda Profitability Navigator och Establish efter en omfattande utvärdering av de verktyg som erbjuds på marknaden och en mängd konsultföretag. Den avgörande faktorn var den höga grad av flexibilitet och anpassningsförmåga som krävdes för den specifika situationen.

Ett bra förberedelsearbete från kunden innebar att de önskade dimensionerna och analysstrukturen identifierades och arbetet kunde inledningsvis fokusera på tillgängliga datakällor och vilka formler och algoritmer som skulle användas för att på bästa sätt modellera de aktivitetsbaserade kostnaderna.

För att anpassa de olika rapporteringsstrukturerna och ERP-systemen utvecklade Establish transformationstabeller. När alla marknader senare överfördes till samma ERP-system underlättade tabellerna implementeringen.

Två stora utmaningar var resultatvalideringen och datakvaliteten. För att resultaten skulle bli användbara och relevanta måste de ägas av marknaderna, vilket kräver att marknaderna kan validera resultaten. Valideringsrapporter som jämför ingredienser i resultaten med välbekanta data i kombination med utbildning gjorde detta möjligt.

Uppgifternas skiftande kvalitet och tillförlitlighet är en utmaning som löstes med hjälp av rensningsfilter i lönsamhetsnavigatorn och möjligheten att använda olika algoritmer beroende på vilka uppgifter som är tillgängliga och tillförlitliga.

En stor och komplex komponent i lönsamhetsanalysen som har tillfört mycket värde är modulen för hantering av incitament och rabatter både till kunder och till leverantörer.

Profitability Navigator introducerades i Sharepoint som ett verktyg för den verkställande ledningen och styrelsen för strategiutveckling och för att förbättra deras förståelse för lönsamhetsdrivande faktorer. Controllers och lokala marknader använder Excel-versionen som möjliggör en mer detaljerad och anpassad analys av detaljer i deras respektive verksamhet.